재산세와 종합부동산세, 차이점 완벽 정리

 

 

재산세.종합부동산세 차이와 절세 전략

 

 

부동산을 소유하고 있다면 매년 납부해야 하는 세금, 바로 재산세와 종합부동산세입니다. 하지만 두 세금은 부과 기준, 계산 방식, 납부 주체가 완전히 다릅니다. 이번 글에서는 두 세금의 차이를 명확히 비교하고, 절세를 위한 실질적인 꿀팁까지 구체적으로 정리해 드립니다.

 

1. 재산세란?

재산세는 부동산, 건축물, 토지 등을 소유한 사람에게 매년 부과되는 지방세입니다.

• 부과 주체: 시군구청 등 지방자치단체
• 납부 기준일: 매년 6월 1일 현재 소유자
• 납부 시기: 7월(1차, 주택 1/2)과 9월(2차, 나머지 주택 및 토지)

주요 특징

• 금액이 상대적으로 낮음
• 주택, 건물, 토지 등 자산별로 별도 과세
• 소액 부과 시 한 번에 납부
  
  

2. 종합부동산세란?

종합부동산세는 고액 부동산 보유자에게 추가로 부과되는 국세입니다.

• 부과 주체: 국세청
• 납부 기준일: 매년 6월 1일 현재 소유자
• 납부 시기: 12월 1일~15일

주요 특징

• 일정 기준 초과 시에만 과세 (주택 공시가격 합산 기준)
• 세율이 재산세보다 매우 높음
• 1세대 1주택자 특례, 장기보유 공제 등 다양한 감면 제도 존재
  
  

3. 재산세 vs 종합부동산세, 핵심 차이 비교

항목	재산세	종합부동산세
세금 종류	지방세	국세
과세 대상	모든 부동산 소유자	고액 부동산 소유자
기준일	6월 1일	6월 1일
납부 시기	7월/9월	12월
부과 기관	시군구청	국세청
과세 방식	자산별 과세	합산 후 과세
세율	상대적으로 낮음	매우 높음

 

4. 실질적으로 주의해야 할 포인트

4.1 기준 초과 여부 체크

2025년 기준으로 1세대 1주택자는 공시가격 12억 원 초과 시 종부세 대상이 됩니다.

4.2 재산세와 종부세 모두 납부

재산세를 납부해도 종부세는 별도로 부과되며, 종부세 고지서에 재산세 일부가 공제되어 표시됩니다.

4.3 공제 및 세액감면 활용

• 장기보유 공제:
  • 5~10년 보유 시 20% 공제
  • 10~15년 보유 시 40% 공제
  • 15년 초과 보유 시 50% 공제
• 고령자 공제:
  • 만 60세 이상 고령자는 산출세액의 최대 40% 공제 가능

장기보유 + 고령자 공제 합산 시 최대 80%까지 세금이 줄어듭니다.

4.4 지역별 재산세 세율 차이

지방자치단체마다 재산세율이 다를 수 있으므로 거주지 기준으로 확인해야 합니다.

5. 계산 예시로 보는 재산세와 종부동산세 차이

재산세 예시 (서울시 기준):

• 주택 공시가격 5억 원 → 공정시장가액비율 60% 적용 → 과세표준 3억 원
• 세율 0.15% 적용 → 재산세 약 45만 원
  
  

종합부동산세 예시:

• 주택 공시가격 합산 15억 원 → 기본공제 12억 원 차감 → 과세표준 3억 원
• 세율 0.6% 적용 → 종부세 약 180만 원
  
  

 

6. 실제 부과 사례 (서울 vs 부산)

구분	서울 강남구	부산 해운대구
아파트 공시가격	18억 원	7억 원
재산세	약 270만 원	약 70만 원
종합부동산세	약 900만 원	과세 대상 아님

※ 강남구 아파트는 종부세 대상, 해운대구 아파트는 대상 아님.

7. 종합부동산세 공제 항목 정리

구분	공제내용
기본공제	1세대 1주택자 12억 원, 다주택자 6억 원
고령자 공제	만 60세 이상 최대 40% 공제
장기보유 공제	5년 이상 보유 시 최대 50% 공제
합산 공제 한도	최대 80%까지 공제 가능

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자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 1주택자도 종합부동산세를 내야 하나요?
네, 공시가격 총액이 12억 원(2025년 기준)을 초과하면 1세대 1주택자도 종부세를 납부해야 합니다.

Q2. 재산세와 종부세를 둘 다 내야 하나요?
맞습니다. 재산세와 종부세는 별도로 부과되며, 종부세 고지서에는 이미 납부한 재산세 일부가 공제된 금액이 표시됩니다.

Q3. 장기보유 공제는 누구나 받을 수 있나요?
1세대 1주택자 요건을 충족하고 보유 기간이 5년 이상이면 가능합니다. 최대 50%까지 공제받을 수 있습니다.

Q4. 고령자 공제는 어떻게 적용되나요?
만 60세 이상 고령자는 종부세 산출세액의 최대 40%까지 추가로 공제받을 수 있습니다.

Q5. 위택스에서 재산세를 납부할 수 있나요?
네, 위택스(wetax.go.kr) 사이트를 통해 재산세를 간편하게 조회하고 납부할 수 있습니다.

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재산세와 종합부동산세의 차이를 명확히 이해하고, 내 부동산이 종부세 대상인지 매년 확인하는 습관을 들이세요.
미리 대비하면 불필요한 세금 부담을 줄이고, 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.